Finansielt stabilitetsforhold: balanceformel, normativ værdi

2024 Forfatter: Henry Conors | [email protected]. Sidst ændret: 2024-02-12 05:30

Finansiel stabilitet indikerer en virksomheds modstandsdygtighed og evne til at overleve i et konkurrencepræget miljø. Det er bevis på den gode tilstand af virksomhedens ressourcer i rapporteringsperioden, afspejler virksomhedens evne til frit og effektivt at bruge sine finansielle ressourcer, samtidig med at den løbende produktion af produkter sikres under hensyntagen til de nødvendige omkostninger til denne produktion.

Hovedopgaven for ledelsen og ledelsen af virksomheden er evnen til at sikre dens finansielle stabilitet, lede aktiviteterne i retning af at skabe overskud.

En virksomhed kaldes bæredygtig, når eksterne faktorer påvirker virksomhedens aktiviteter, og den stadig er i stand til at fungere norm alt, opfylde sine forpligtelser og sine mål og målsætninger.

Finansielt bæredygtighedskoncept

En virksomheds finansielle stabilitet er en tilstand, hvor dens solvens er konstant over tid, og kapitalstrukturen har et rationelt forhold mellem ressourcer,ejet og lånt af virksomheden.

Dermed er finansiel stabilitet karakteriseret ved et sådant ressourceforhold, hvor virksomhedens aktiviteter imødekommer markedets behov og danner behovene for dets udvikling i fremtiden, hvilket afsløres i processen med at analysere den finansielle stabilitet nøgletal for virksomheden

Analysemål

De vigtigste mål med at analysere en virksomheds finansielle stabilitet er:

• undersøgelse af indikatorer for virksomhedens solvens og finansiel stabilitet, identifikation af overtrædelser og deres årsager;
• udvikling af anbefalinger og måder at forbedre finansiel stabilitet, likviditet og solvens på;
• optimal brug af ressourcer og stabilisering af aktiviteter;
• forudsiger fremtidig ydeevne og finansiel stabilitet afhængigt af forholdet mellem ressourcer i virksomheden.

Væsentligste indflydelsesfaktorer

Blandt interne faktorer er:

• omkostninger i produktionsprocessen, samt forholdet mellem andelen af faste og variable omkostninger;
• rationel sammensætning af aktiver og valg af måder at administrere dem på;
• rationel ressourcestruktur og korrekt ledelse;
• tilgængelighed af rejst kapital. En forøgelse af mængden af fremmedkapital øger virksomhedens finansielle kapacitet, men øger samtidig risikoen for misligholdelse.

Når man beregner en virksomheds finansielle stabilitetsforhold, er det nødvendigt at tage hensyn til deteksterne faktorer:

• påvirkning af den økonomiske situation i landet;
• markedskonkurrence;
• makroøkonomiske indikatorer;
• landets politik (principper for økonomisk regulering, jordreform, retten til forbrugerbeskyttelse);
• inflationsrate.

Infobase

Oplysninger til analyse er taget fra regnskabsdata:

• virksomhedens balance;
• resultatopgørelse.

Balancen afspejler på den ene side virksomhedens eksisterende aktiver, på den anden side kilderne til deres finansiering. Indikatorerne afspejles i monetære termer og kan klassificeres efter deres sammensætning.

Resultatopgørelsen viser totalerne af virksomhedens drift for rapporteringsperioden samt rækkefølgen af resultat.

varianter

Hovedarter kan præsenteres efter kategorigrupper:

• absolute - virksomheden er fuldstændig uafhængig af eksterne kreditorer, da den har en tilstrækkelig mængde af sine egne midler;
• normal er den mest gunstige form for bæredygtighed, fordi virksomheden udover egenkapital bruger langfristede lån til ekspansion og udvikling;
• ustabil - virksomhedens solvens er brudt, men det er muligt at genoprette balancen ved at øge egenkapitalen, reducere tilgodehavender, samt ved atstigning i arbejdskapital;
• krise - virksomheden er på randen af konkurs. En fuldstændig udtræden af denne tilstand vil betyde et fald i antallet af reserver og en stigning i kilderne til deres dannelse.

Hovedodds

Balancens finansielle stabilitetsforhold er en indikator, der vurderer den strukturelle andel af egenkapitalen i det samlede beløb af alle virksomhedens midler. Det afspejler kvotienten for at dividere egenkapitalen med den samlede saldo for en bestemt periode. Et højt niveau af forholdet indikerer virksomhedens finansielle stabilitet og uafhængighed af eksterne kreditorer. For denne indikator er det mindst tilladte niveau 50-60%.

Finansielt stabilitetsforhold og beregningsformel

Efter at have overvejet den generelle idé med denne indikator, lad os gå videre til undersøgelsen af metoder til dens bestemmelse.

Koefficienten, der undersøges, beregnes ved hjælp af formlen:

KFU=(linje 1300 + linje 1400) / linje 1700.

Formlen i en anden form vil se sådan ud:

KFU=(SK + DK) / P, hvor KFU - finansiel stabilitetsforhold;

SK - egenkapital, inklusive tilgængelige reserver;

DK - langfristede lån og lån (forpligtelser), hvis løbetid er mere end 1 år;

P - samlede forpligtelser (ellers - balance).

Normative

Den normative koefficient for finansiel stabilitet er i området fra 0,8 til 0, 9.

En forholdsværdi større end 0,9 angiver virksomhedens økonomiske uafhængighed. Derudover indikerer denne værdi, at den analyserede virksomhed vil være kendetegnet ved en stigning i solvensindikatorer over en længere periode.

Hvis det undersøgte finansielle stabilitetsforhold er under normen på 0,75, så burde denne situation være et meget alarmerende signal for virksomheden. Det kan indikere risikoen for permanent insolvens af virksomheden, såvel som dets økonomiske afhængighed af kreditorer.

Andre indikatorer for finansiel stabilitet

Du kan overveje en række andre koefficienter:

• Gældskapitalkoncentrationsforholdet er defineret som forskellen mellem værdien af "1" og autonomiforholdet. Virksomheder med høj nettoformue tiltrækker i højere grad långivere, fordi investorerne mener, at de kan få deres investering tilbage fra disse firmaers egne kilder.
• Det økonomiske forsørgelsesforhold er det modsatte af autonomiforholdet.
• Kapitalmanøvreforholdet beskriver den del af det, der er rettet mod at udføre aktuelle aktiviteter. Dens vækst er velkommen: jo højere, jo bedre er den finansielle stabilitet.
• Forholdet mellem lånte og egne midler. Viser, hvilken del af virksomhedens midler, der er størst: egne eller lånte. En koefficient højere end 1 i en situation, hvor virksomheden er afhængig af virksomhedens lån.
• Dækningsgrad for aktuelle aktiveregen driftskapital. Den optimale værdi skal være lig med eller større end 0, 1.

Retninger til forbedring af finansiel stabilitet

Under markedsforhold er nøglen til overlevelse og skabelsen af et stabilt finansielt system i virksomheden dens stabilitet. Bæredygtighed refererer til positionen af en virksomheds ressourcer, hvor det er muligt frit at manøvrere penge, bruge dem effektivt, sikre en kontinuerlig produktionsproces og salg af varer og også tage højde for omkostningerne ved at udvide og opdatere forretningen. Det finansielle stabilitetsforhold og dets beregningsformel påvirker stabiliteten af virksomhedens system.

Finansiel stabilitet skyldes både stabiliteten i det økonomiske miljø, hvori virksomheden opererer, og resultaterne af dens aktiviteter, tilpasning til ændringer i miljøfaktorer.

Muligheder for at styrke virksomhedens økonomi kan omfatte følgende områder:

• forhøjelse af den autoriserede kapital ved at udstede aktier og akkumulere overført overskud (gælder, hvis selskabet ikke lider udækkede tab i den analyserede periode, ellers kan det ikke give konkrete resultater);
• udvikler en smart fundraisingstrategi;
• revision af aktier; overbeholdning påvirker virksomhedens bæredygtighed negativt, overskydende lagerbeholdning skal bortskaffes;

• stigning i mængden af arbejde med inddrivelse af tilgodehavender, hvilket fører til en stigning i andelen af virksomhedens likvide midler, fremskynder omsætningen af kapital;
• acceleration af debitoromsætning og som følge heraf mere rytmisk modtagelse af midler fra debitorer;
• forøgelse af "sikkerhedsmarginen" med hensyn til solvensindikatorer osv.

For at forbedre en virksomheds finansielle stabilitet er det derfor nødvendigt at finde reserver for at øge akkumuleringshastigheden af egne kilder, hvilket giver materielle cirkulerende aktiver med ressourcer i personlig besiddelse.

Konklusion

Forskning i kategorien virksomhedsstabilitet i finanssektoren er en meget vigtig analyse. Der kan kun tales om virksomhedens stabilitet i en situation, hvor dens indtægter overstiger dets udgifter, hvilket afsløres i processen med at analysere de finansielle stabilitetsforhold. I det tilfælde, hvor en virksomhed frit råder over kontanter, hvis processen med produktion og salg af produkter er etableret, vil en sådan virksomhed sandsynligvis blive klassificeret som normal stabilitet. Samtidig vil værdierne af de finansielle stabilitetsforhold overholde standarderne.

Kendskab til den aktuelle tilstand af virksomhedens finansielle stabilitet vil hjælpe med at udarbejde en finansiel og forretningsplan for prognoseåret. Derudover vil virksomheden være i stand til kompetent at opbygge sin kreditpolitik i overensstemmelse med målene og den aktuelle økonomiske situation.