For en mere stabil og effektiv drift af virksomheden er det nødvendigt at analysere status for dens arbejde. De økonomiske nøgletal opnået som et resultat af undersøgelsen hjælper med at finde svage led i organisationens aktivitet og giver dig mulighed for at bestemme fordelene ved dens handlinger. Det er disse data, der giver et detaljeret billede af tingenes tilstand i virksomheden.
En virksomheds økonomiske tilstand (position) afhænger primært af forholdet mellem lånt kapital og egenkapital. I denne forbindelse skal du bestemme:
- koefficient (niveau) af finansiel autonomi - mens man beregner andelen af egenkapital i organisationens samlede midler;
- koefficient (niveau) af økonomisk afhængighed - her taler vi om, hvilken andel af den samlede mængde af virksomhedens kontanter, der er lånt (lånt) kapital. Indikatoren kan beregnes i form af tidsrammer. Det vil sige, at det er tilladt og muligt at bestemme dette indeks baseret på langsigteteller kortsigtede lånte midler;
- niveauet (forholdet) af finansiel risiko, også kendt som gearingen af finansiel gearing - her tages der hensyn til forholdet mellem lånte midler og egenkapital. Samtidig er der et andet navn for dette indeks - det finansielle aktivitetsforhold.
Følgelig, jo højere værdien af den første andel er, desto bedre og mere stabil er virksomhedens økonomiske tilstand (position), hvis vi betragter det i form af kreditgæld og egenkapital. I ideelle systemer bør vægten af denne indikator have tendens til én.
For at bestemme rentabiliteten af at tiltrække midler og kapital udefra, bruges en anden indikator - dette er effekten af finansiel gearing. Dette indeks viser, hvor meget forrentningen af en virksomheds egenkapital vil stige, hvis lånte midler tiltrækkes.
Finansielle nøgletal, der absolut nøjagtigt afspejler situationen i virksomheden, er solvensnøgletal. Enkelt sagt viser disse data, hvor sandsynligt det er, at virksomheden vil tilbagebetale sin kortfristede gæld.
Solvensevnen vurderes ud fra data om likviditeten af dets omsætningsaktiver - evnen til at tilbagebetale forpligtelser på lån og gæld ved hjælp af virksomhedens aktiver.
Følgende økonomiske nøgletal bruges til analysen:
- aktuel likviditet - også kaldetdækningsindeks. Det karakteriserer organisationens evne til at tilbagebetale kortfristede kreditforpligtelser med egne tilgængelige omsætningsaktiver;
- mellemliggende (hurtig) likviditet - viser, hvor muligt det er at tilbagebetale forpligtelser med dine terminsaktiver (kontanter på organisationens driftskonti, lagre på varehuse, kortfristet gæld hos debitorer);
- absolut likviditet - den endelige værdi af denne indikator beskriver, hvor sandsynligt det er, at det er afdrag på kortfristede kreditlån fra midler placeret på virksomhedens afviklingskonti og andre finansielle investeringer placeret i en kort periode.
Disse økonomiske nøgletal er de vigtigste ved beregning af virksomhedens solvens og finansielle stilling (tilstand).
